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永德县2024年政府预算公开目录

第一部分 永德县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案的报告（书面）

第二部分 永德县2024年政府预算公开表

1-1 2024年永德县一般公共预算收入情况表

1-2 2024年永德县一般公共预算支出情况表

1-3 2024年永德县县本级一般公共预算收入情况表

1-4 2024年永德县县本级一般公共预算支出情况表（公开到项级）

1-5 2024年永德县县本级一般公共预算基本支出情况表（公开到款级）

1-6 2024年永德县县本级一般公共预算支出表(州（市）对下转移支付项目)

1-7 2024年永德县分地区税收返还和转移支付预算表

1-8 2024年永德县县本级“三公”经费预算财政拨款情况统计表

2-1 2024年永德县政府性基金预算收入情况表

2-2 2024年永德县政府性基金预算支出情况表

2-3 2024年永德县县本级政府性基金预算收入情况表

2-4 2024年永德县县本级政府性基金预算支出情况表（公开到项级）

2-5 2024年永德县县本级政府性基金支出表(州（市）对下转移支付)

3-1 2024年永德县国有资本经营收入预算情况表

3-2 2024年永德县国有资本经营支出预算情况表

3-3 2024年永德县县本级国有资本经营收入预算情况表

3-4 2024年永德县县本级国有资本经营支出预算情况表（公开到项级）

3-5 2024年永德县县本级国有资本经营预算转移支付表（分地区）

3-6 2024年永德县县本级国有资本经营预算转移支付表（分项目）

4-1 2024年永德县社会保险基金收入预算情况表

4-2 2024年永德县社会保险基金支出预算情况表

4-3 2024年永德县县本级社会保险基金收入预算情况表

4-4 2024年永德县县本级社会保险基金支出预算情况表

5-1 永德县2023年地方政府债务限额及余额预算情况表

5-2 永德县2023年地方政府一般债务余额情况表

5-3 永德县县本级2023年地方政府一般债务余额情况表

5-4 永德县2023年地方政府专项债务余额情况表

5-5 永德县县本级2023年地方政府专项债务余额情况表

5-6 永德县地方政府债券发行及还本付息情况表

5-7 永德县2024年地方政府债务限额提前下达情况表

5-8 永德县2024年初新增地方政府债券资金安排表

6-1 2024年永德县县级重大政策和重点项目绩效目标表

6-2 重点工作情况解释说明汇总表

7-1、空表说明

第三部分 永德县2024年转移支付预算情况说明

第四部分 永德县2023年政府性债务举借情况及2024年政府债务预算情况

第五部分 永德县2024年“三公”经费安排情况说明

第六部分 重点项目预算绩效目标等预算绩效情况说明

第七部分 2024年预算报告相关名词解释

县十三届人大三次

会议文件（21）

永德县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案的报告（书面）

——2024年2月20日在永德县第十三届人民代表大会

第三次会议上

永德县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将永德县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案提请大会审查，并请政协委员和列席人员提出意见。

一、2023年地方财政预算执行情况

2023年，县人民政府带领财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和给沧源县边境村老支书们的重要回信精神，在县委的领导下，在县人大及其常委会的法律监督、工作监督和县政协的民主监督下，按照省第十一次党代会、市第五次党代会和县第十四次党代会工作部署，扎实推进积极财政政策落实，防范化解地方政府债务风险，切实兜牢“三保”底线，严肃财经纪律，有力促进经济回升向好。

（一）一般公共预算收支完成及平衡情况

全县地方一般公共预算收入快报数34153万元，完成年初预算34030万元的100.35%，比上年决算数33038万元增收1115万元，增长3.37%，增收主要原因是加大以前年度欠税清缴；全县地方一般公共预算支出快报数269603万元，完成年初预算260000万元的103.69%，完成预算调整数267714万元的100.71%，比上年决算数207702万元增支61901万元，增长29.8%，增支的主要原因是严格预算执行，当年未发生预拨支出，上级专款支出执行较好。

全县地方一般公共预算平衡情况：地方一般公共预算收入快报数34153万元，上级补助收入259905万元，地方政府一般债务转贷收入48094万元，动用预算稳定调节基金39685万元，上年结转53252万元，收入总计435089万元；地方一般公共预算支出269603万元，上解支出4000万元，地方政府一般债务还本支出48094万元，补充预算稳定调节基金1407万元，调出资金54633万元，支出总计377737万元。收支相抵，结转下年57352万元。

（二）政府性基金预算收支执行及平衡情况

全县政府性基金预算收入快报数8232万元，完成年初预算6953万元的118.39%，比上年决算数3252万元增收4980万元，增长153.14%，增收主要原因是加大国有土地使用权出让收入挖掘力度，国有土地出让收入较上年增收5971万元；全县政府性基金预算支出快报数64382万元，完成年初预算9686万元的564.69%，比上年决算数24396万元增支39986万元，增长163.9%，增支主要原因是2023年消化以前年度暂付款，形成当年支出。

全县政府性基金预算平衡情况：政府性基金预算收入8232万元，上级补助收入2845万元，地方政府专项债务转贷收入1100万元，调入资金54633万元，上年结余3155万元，收入总计69965万元；政府性基金预算支出64382万元，地方政府专项债务还本支出1100万元，上解支出1130万元，支出总计66612万元。收支相抵，年终结转3353万元。

（三）社会保险基金预算收支执行及平衡情况

全县社会保险基金预算收入快报数95711万元，完成年初预算101013万元的94.75%，比上年决算数81437万元增收14274万元，增长14.91%，增收原因主要是城乡居民养老保险等缴存比例增加；全县社会保险基金预算支出快报数101941万元，完成年初预算88365万元的115.36%，比上年决算数80510万元增支21431万元，增长26.62%，增支原因主要是养老保险金待遇支出增加。

全县社会保险基金预算平衡情况：社会保险基金预算收入95711万元，社会保险基金预算支出101941万元，本年收支结余负6230万元，年末滚存结余53821万元。

（四）国有资本经营预算情况

全县国有资本经营预算收入完成4万元，全县国有资本经营预算支出完成4万元；收入来源为上级安排国有企业退休人员社会化管理补助资金，对应支出增加。

（五）地方政府债务情况

2023年，上级下达永德县地方政府再融资债券49194万元，其中再融资一般债券48094万元（包括到期债券再融资13894万元，拖欠中小企业账款再融资债券1200万元，化解yxzw再融资债券33000万元），再融资专项债债券1100万元。年末地方政府债务余额237107万元（包括一般债务余额151102万元，专项债务余额86005万元），债务余额低于2023年初债务限额242443万元（一般债务限额155138万元，专项债务限额87305万元），债务风险总体可控。

2023年，全县安排政府债务还本付息支出21681万元，其中一般债券还本付息17701万元（偿还本金13894万元，支付利息3807万元），专项债券还本付息3980万元（偿还本金1100万元，支付利息2880万元）。拨付高速公路市级下划债务还本付息12027万元。

以上收支情况均为快报数，最终以市级批复的总决算数据为准，待上级批复后，将按规定向县人大常委会专题报告。

（六）落实县人大决议和财政重点工作情况

2023年，财政部门贯彻落实县委、县政府决策部署，严格按照县十三届人大二次会议决议要求，落实各项财政政策，有力促进了经济社会高质量发展。

——加强税源建设，着力推动经济发展。全面落实“稳增长二十条”措施，持之以恒培育财源建设，坚持以财政之“为”促经济之“稳”。聚焦实体经济发展，不折不扣落实减税降费政策，全县累计新增减税降费及退税缓税缓费规模12737万元。建立政银企担联动机制，持续注入金融“活水”，加快政府性融资担保体系建设，省农担公司永德办事处挂牌运营，2023年新增担保贷款444户11029万元，开展生产经营主体时段融资计划洽谈，撬动7995万元资金投放实体企业，帮助282户经营主体解决“融资难、融资贵、渠道窄”问题。持续优化营商环境，降低政府采购门槛，应用云南省政府采购管理信息系统，依托政府采购云计算服务平台和“政采云”电子卖场全省一张网，最大限度满足采购人需求，降低各采购单位的采购时间成本，不断提升政府采购服务水平，落实政府采购支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴政策，112个预算单位预留10%份额，通过“832平台”采购脱贫地区农副产品17万元。加强骨干税源企业培育，2023年安排支持中小企业发展和管理支出2602万元。聚焦消费拉动，支持举办2023年芒果节暨首届灯光艺术展，进一步促进消费市场回暖。密切关注上级政策动向、发展导向、资金投向，做好政策分析和研究，强化要素保障，全县争取各类财政性资金262754万元，争取了一批重大项目和政策试点。通过系列举措，财源建设较好地反哺财税增收，全县地方收入稳中有进，非税收入占比较上年下降0.74个百分点，收入质量向好。

——优化财政支出，切实保障重点领域。坚持“三保”在财政支出的优先顺序，“三保”支出143953万元，落实厉行节约过“紧日子、苦日子”十条措施，严控一般性支出，实现编外聘用人员规模及经费支出总量双控目标，有效降低行政运行成本，将节省资金统筹用于保障和改善民生。“十项重点民生”保障有力，就业、教育、医疗、卫生、社保、优抚、困难群体救助等领域支出得到重点保障，全县民生支出继续保持在一般公共预算支出的八成以上。教育支出58466万元，同比增长2.92%，落实家庭经济困难学生生活补助、义务教育营养改善计划，保障义务教育生均公用经费，不断改善办学条件，落实“两个只增不减”，推动义务教育均衡发展。坚持农业农村发展优先，不断加大财政投入，农林水支出65800万元，增长75.26%，有力保障好我县实施“563”发展计划和“6+1”产业发展；支持宜居宜业和美乡村建设，农村饮水安全、自然村道路硬化、农村人居环境等生产生活设施进一步提升；落实耕地保护责任，全力支持高标准农田和水利基础设施建设，保障粮食和重要农产品安全；持续巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，乡村振兴衔接资金支出率96.72%，沪滇资金支出率100%。社会保障和就业支出42908万元，增长17.88%，落实稳就业促发展惠民生20条措施，支持养老服务体系建设，提高城乡居民最低生活保障及发放临时价格补贴，残疾人两项补贴月提标20元，2023年机关事业单位工资正常晋升，调整提高艰苦边远地区津贴标准，落实应急管理津贴补贴政策。卫生健康支出19446万元，支出略有下降，城乡居民医疗保险缴费财政补贴资金年提标30元，基本公共卫生服务经费人均财政补助标准提高至89元，保障国家卫生县、省级健康县城创建。住房保障支出24159万元，增长89.88%，支持城乡协调发展，推动老旧小区改造、农村危房改造、农房功能提升、保障性租赁住房及城区交通基础设施建设。节能环保支出1897万元，增长39.69%，支持打好“蓝天碧水净土”三大保卫战，大气污染防治见成效，推动农村人居环境整治提升，保障河（湖）长制、林长制落实，支持城乡污水处理和垃圾处置基础设施建设。

——严格风险防控，牢牢守住安全底线。牵头打好防范化解风险阻击仗，确保了债务风险不爆雷，金融风险不发生，地产风险少纠纷。围绕“yxzw不新增、违规举债不发生、三保资金不断链、风险事件不发生”的债务管理工作底线，编制防范化解地方债务风险“1+N”方案，明确目标任务和工作措施。加强债务风险常态化监测，积极协调银行机构开展企业债务“降成本、优结构”行动，持续推进“八个一点”风险缓释落地见效，确保法定政府债务到期本息按时兑付，政府拖欠企业账款完成清偿，融资平台到期债务按期偿还，成功争取到财政部2023年yxzw化解试点，2023年通过再融资债券置换、政府核销、审计核销、财力消化等措施，yxzw化解取得了较好成效，完成化解计划的101.46%，牢牢守住了防风化债安全底线。防范化解财政运行风险，不断加强财政往来款管理，2023年完成财政暂付性款项消化69555万元，总体规模由2020年的184513万元下降到2023年末的54997万元，三年累计消化129516万元。不断加大地方金融监管力度，持续开展涉众型金融领域专项整治行动，有效遏制非法集资蔓延势头，维护社会和谐稳定。

——锐意改革创新，理财水平全面提升。贯彻落实省委、市委、县委“清廉云南”建设工作部署要求，抓实财政资金监管“清源行动”工作，把加强财会监督与财政资金监管“清源行动”结合起来、一体推进，印发了系列工作方案，通过对全县90家预算单位开展监督检查，发现并整改问题319个，开展全县行政事业单位财务管理专题培训班1期249人次，健全完善《永德县差旅费管理办法（修订）》等5个长效机制，财会监督检查典型案例获省财政厅通报表扬。全面加强预算绩效管理，对标高质量发展要求，聚焦财政政策、财政资金、财税改革、财会监督、内部管理等领域，实现绩效指标体系建设全覆盖，推动预算绩效编报工作提质增效、强化财审联动，致力于财政治理效能提升。深化预算改革，全面推行零基预算，加大资金统筹。持续推进预算管理一体化系统建设，提升预算管理科学化规范化水平。全面实施财政票据和非税收入收缴电子化管理改革，实现全县非税收入缴款“一网通办”。巩固惠民惠农“一卡通”专项整治成果，抓实惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理使用问题专项治理市级重点检查发现问题整改。推进财政领域“放管服”改革，持续深化预决算公开，着力打造阳光财政，推动财政数据更加“公开、透明”，有力提升财政监管效能。主动接受县人大、县政协的监督，认真办理人大代表意见建议和政协委员提案，坚持向县人大常委会报告国有资产管理和政府债务等情况。

——健全监督体系，国企改革不断深入。落实省、市新一轮国有企业改革发展三年行动工作要求，印发《永德县国有企业改革发展三年行动实施方案（2023—2025年）》，按照“三个一批”分类推动国企整合重组，不断精简管理层级，压缩管理成本，提高资源使用效率。深入推进监事会改革，进一步整合优化企业监督资源，健全协同高效的监督机制，印发《永德县深化国有企业监事会改革工作方案》，完成事业单位兼任职人员清退。牵头开展经营性国有资产现状调研，摸底调查经营性、非经营性国有资产概况，对全县可经营性资产进行“深挖细掘”，获得永德县河道采砂开采权，永德县城市道路停车泊位特许经营权、永德县保障性住房房源分配业务管理权，2023年，各县属企业收入9045万元，成本支出9514万元；各县属企业上缴税费1553万元，累计还本付息9661万元；累计盘活低效闲置资产收入4049万元，完成年初目标数的178.83%。国资监管不断深入，成立县国资委党委，坚持和完善企业管理制度，推进党建要求进章程，实现公司法人治理结构与党组织有机融合。强化国有企业内控体系建设，成立董事会专业委员会，修订完善董事会议事规则和“三重一大”决策等制度，落实重大议题前置研究讨论制度，开展国有企业季度跟踪审计，推动企业治理体系和治理能力现代化，促进国有企业健康可持续发展。

过去的2023年，我们苦干实干，攻坚克难，顶住了下行压力，稳住了经济大盘，守住了风险底线，取得了一定的成绩，但也清醒地认识到，财政运行中还存在一些困难和问题：财源结构不优，财政保障经济发展能力不足；支出绩效不高，资金短缺和资金滞留现象并存；资金监管不够严，违法违规行为时有发生；国资国企监管力量薄弱，现代企业制度建设缓慢。对于这些问题，我们将认真听取各位代表和委员建议意见，积极采取措施逐步加以解决。

二、2024年地方财政预算安排

2024年，财政发展机遇与挑战并存。从机遇看，我国发展面临的有利条件强于不利因素，经济回升向好、长期向好的基本趋势没有改变。我县在大力实施“563”发展计划，系统推进“六个永德”建设，发展壮大“三大经济”，大力发展“6+1”产业的指引下，以“项目建设年”推动基础设施大提升、经济社会大发展等政策窗口红利将不断释放，财源税源基础逐渐夯实，将为财政增收提供有力支撑。从挑战看，宏观经济形势依然较为严峻，有效需求不足、社会预期偏弱、风险隐患仍然较多，外部环境的复杂性、严峻性、不确定性上升，经济恢复呈现一个波浪式发展、曲折式前进的趋势。财政收入增速放缓，光伏等企业增值税期末留抵退税，刚性支出提标扩面，收支矛盾进一步加剧，地方债务风险向财政传导，财政运行紧平衡将更为凸显。

根据中央、省、市、县有关要求，结合财政收支形势，2024年财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，认真学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神和给沧源县边境村老支书们重要回信精神，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加力提效实施积极的财政政策，统筹高质量发展和高水平安全，落实过“紧日子、苦日子”要求，强化绩效管理，全力推动经济社会稳健发展，为深入推进中国式现代化云南实践永德新篇章提供坚强财政保障。

预算编制总体思路为：按照“资源统筹、结构优化、聚焦关键、绩效优先”的原则，落实零基预算编制要求，树牢过“紧日子、苦日子”思想，切实兜牢“三保”底线，进一步压减一般性支出，严格控制编外人员支出，强化重点领域保障，进一步推进全链条预算绩效管理，不断提升预算编制科学化、标准化、精细化水平。

2024年，全县地方财政预算安排主要目标建议为：

（一）一般公共预算收支建议安排情况及平衡情况

1．收支建议安排。地方一般公共预算收入建议安排35560万元，增长4%以上，其中：税收收入19000万元、非税收入16560万元，增收主要原因是2024年光伏发电等项目耕地占用税、增值税预计增收；地方一般公共预算支出建议安排273000万元，增长1%以上，增支主要原因是2023年部分上级专项补助资金当年未形成支出，结转至2024年使用，2024年支出随之增加。

2．收支平衡情况。地方一般公共预算收入35560万元，上级补助收入170933万元，地方政府一般债务转贷收入17568万元，上年结转57352万元，调入资金15800万元，调入预算稳定调节资金1407万元，收入合计298620万元；地方一般公共预算支出273000万元，地方政府一般债务还本支出19620万元，上解支出6000万元，支出合计298620万元。收支相抵，实现平衡。

（二）政府性基金预算收支建议安排及平衡情况

1．收支建议安排。政府性基金预算收入建议安排18130万元；政府性基金支出建议安排13102万元。

2．收支平衡情况。政府性基金预算收入18130万元，上级补助收入1450万元，地方政府专项债务转贷收入900万元，上年结转3353万元，收入总计23833万元；政府性基金支出建议安排13102万元，地方政府专项债务还本支出900万元，调出资金9349万元，上解支出482万元，支出合计23833万元。收支相抵，实现平衡。

（三）社会保险基金预算收支及平衡情况

1．收支建议安排。社会保险基金预算收入建议安排114072万元；社会保险基金预算支出建议安排111532万元。

2．收支平衡情况。社会保险基金预算收入114072万元，社会保险基金预算支出111532万元，本年收支结余2540万元，年末滚存结余56361万元，社会保险基金滚存结余逐步扩大，基金运行稳定。

（四）国有资本经营预算收支建议

国有资本经营预算收入建议安排4万元；国有资本经营预算支出建议安排4万元。

（五）“三保”支出安排情况及其他特别说明

1．“三保”支出安排情况。全县预计安排“三保”支出140885万元，其中“保基本民生”支出41750万元、“保工资”支出96266万元、“保运转”支出2869万元。最终以省级审核数为准。

2．其他特别说明。按照《中华人民共和国预算法》规定，在2024年预算年度开始后和县人民代表大会批准预算之前，为保障县级正常运转，已提前动用财力安排支出30019万元。

三、2024年财政改革发展重点工作

（一）多措并举，增强财政保障能力。一是大力培育财源。积极财政政策适度加力，全面贯彻落实积极财政政策，继续落实税费支持政策，加大实体经济支持力度，扶持中小微企业发展壮大，努力培植重点税源和新兴优质税源。“政银企担”持续发力，推动金融服务提质增效，引导新增贷款主要流向中小微企业，更加注重精准、可持续的要求，确保新增贷款持续增长。二是提高征收效能。持续巩固欠税、房地产、光伏等专班挖潜增收成效，不断优化征管资源，严格税收收入和非税收入征管。密切关注重点行业、重点税种、重点税源、重点企业发展变化，加强对规定税源大户管理，紧盯欠税、永勐高速、光伏发电等项目潜在税源和可挖掘税源，落实增值税留抵退税，积极挖掘堵漏增收。三是积极向上争资。精准分析研判中央、省、市财政政策举措，联合资金密集部门向上对接，抢抓政策窗口机遇期，争取上级转移支付、专项债券等政策支持，增强财政统筹保障能力，确保财政运行平稳。

（二）科学统筹，精准施策促进发展。一是优化支出结构。保持必要支出强度，用好增发国债、地方政府专项债等政策工具，加大财政资金统筹力度，适度增加财政支出规模，更好发挥拉动需求、促进经济循环的作用。强化项目要素保障，全力保障项目前期工作经费，扎实做好中央、省级预算内资金、地方政府专项债券争取。二是做好民生保障。坚持围绕中心、服务大局，支持办好事关全县经济社会稳步发展的大事要事，兜住兜牢基本民生底线，支持教育高质量发展，加快完善公共卫生体系建设，夯实社会保障基础，支持生态文明建设走深走实，注重发挥财政支农资金使用效益，均衡城乡基本公共服务供给，全力保障粮食安全和种业发展，不断巩固拓展脱贫攻坚成果，全面推进乡村振兴。三是提高资金效益。坚持党政机关过“紧日子、苦日子”不动摇，深化节约型机关建设，按照勤俭节约办一切事业的原则，从严从紧编制预算，把牢预算支出关口，严控一般性支出，确保编外人员经费只减不增，“全方位”整合各类专项资金，用好增量、优化存量，加大统筹沉淀、闲置、低效财政资金力度，充分发挥财政资金的“集聚效应”，集中财力办好事、办实事。

（三）深化改革，提升财政监管质效。一是提升财政管理质效。全面实施预算绩效管理，将绩效理念和方法融入预算编制、执行、监督全过程，加强对各类收支政策的评审评估，强化预算执行监督，提高财政管理科学化、标准化、规范化水平，实现“管理+监督”深度融合，树牢“花钱必问效，无效必问责”的理念。贯彻落实预算体制改革工作要求，加强预算管理信息化建设，推进预算管理一体化改革，持续深化政府会计、预算绩效和政府采购制度改革，提升财政治理效能。二是深入推进“清廉云南”建设。加大财会监督力度，推动形成财政部门主责监督、有关部门依责监督、各单位内部监督、相关中介机构执业监督、行业协会自律监督的财会监督体系，严厉打击各类违反财经纪律行为。全力支持配合巡视巡察工作，积极主动完成审计发现问题整改，自觉接受党内监督、人大监督、民主监督、社会监督，促进各项监督形成合力，充分汲取各方意见建议，持续推动财政体制改革向纵深发展。三是抓紧抓实国企改革三年行动。稳步推进企业重组和专业化整合，加快企业治理体系建设，加强内控管理和外部监管，全面提升国资监管效能，切实有效防范化解各类风险，持续优化布局，盘活资源资产，确保实现“2024年部分企业实现扭亏为嬴、2025年全面实现盈利”的目标。

（四）严守底线，防范化解财政风险。一是坚决防范化解“三保”风险。确保“三保”支出在预算安排中的优先地位，在“三保”支出和党委、政府决策部署的大事要事，以及化债资金未保障到位前，不安排其他专项支出，把更多财政资金用于保“三保”、重大项目和产业建设上。加强库款保障情况监测预警，加快直达资金支出进度，完善常态化运行监控预警管理，加大统筹沉淀、闲置、低效财政资金力度，解决当前经济领域困难和问题，为稳增长防风险保民生提供更加有力有效地支撑。二是坚决防范化解政府债务风险。强化政府投资项目立项财政承受能力评估，坚决遏制新增地方yxzw，严守政府债务限额红线底线，坚决落实债务限额管理，落实防范化解地方债务风险“1+N”化债方案，保障政府债务按时足额还本付息，牢牢守住政府债务风险底线，确保到期债务不违约、债务风险不爆雷、舆情事件不发生。三是坚决防范化解财政支付风险。开源节流并重，增收节支并举，进一步降低暂付款规模，按期偿还到期债务，切实维护预算法法定性和权威性，逐步缓解财政支付风险。四是加大地方金融监管力度。落实处非工作网格化管理要求，围绕网络借贷、私募基金、养老服务、虚拟货币等重点领域，切实开展金融风险专项整治，全面排查风险隐患，营造良好的金融生态环境。

各位代表，风雨多经志弥坚，关山初度路犹长。新的一年，我们将紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，认真贯彻落实党的二十大精神，在县委的领导下，在县人大依法监督和县政协民主监督下，认真落实县十三届人大三次会议决议要求，虚心听取各方面意见和建议，抢抓机遇、踔厉奋发，敢于担当、善于作为，扎实做好财政各项工作，为推动永德高质量跨越式发展伟大征程而奋斗！

名 词 解 释

增值税留抵退税政策：我国自2019年4月1日起试行增值税期末留抵税额退税制度，对于满足一定条件的企业可以申请退还增量留抵税额。2022年党中央、国务院决定实施更大力度增值税留抵退税政策，扩大退还增值税增量留抵税额政策范围，放宽小微企业增量留抵退税条件，将增量留抵税额退还比例由60%提高至100%，并一次性退还存量留抵税额。

“三保”支出：中央和省为巩固县级基本财力保障成果，增强基层政府执政能力，推进基本公共服务均等化，促进全面建成小康社会，以实现县级政府“保工资、保运转、保基本民生”为目标，统一制定了县级基本财力保障机制的国家保障范围和标准。县级基本财力的保障范围主要包括人员经费、公用经费、民生支出以及其他必要支出，其中，人员经费包括国家和省统一出台的基本工资、奖金、津贴补贴，离退休人员离退休费，工资性附加支出，地方津补贴等项目。各地自定政策或参照省级确定的政策及提高标准部分不纳入；公用经费包括办公费等商品和服务支出，办公设备购置等其他资本性支出等；基本民生支出主要包括中央和省统一制定政策，涉及农业、教育、文化、社会保障、医疗卫生、科学技术、计划生育、环境保护、保障性住房和村级组织运转经费等直接针对公民或政策权益人应保障的项目支出。各级政府应按照“先保工资、保运转、保基本民生，再保其他方面支出”的顺序安排预算，足额保障基本支出责任。

地方政府债务：是指县级以上地方政府为公益性项目发展举借，需地方政府通过财政资金偿还的债务。包括：纳入政府债务管理的非政府债券形式的存量债务；通过发行地方政府债券形成的债务；《中华人民共和国预算法》实施后在国务院批准的政府债务限额内举借并以财政资金偿还的外债转贷债务。政府在某财政年度末，所欠债务的累计余额，即为地方政府债务余额。

一般政府债券：是指地方政府针对没有收益的公益性事业发展举债发行的债券，筹集资金安排的支出纳入一般公共预算管理，本金以一般公共预算收入偿还。

专项政府债券：是指地方政府针对土地储备、政府收费公路等有一定收益的公益性事业发展举债发行的债券，债券的发行要对应相应的政府性基金项目，筹集资金安排的支出纳入政府性基金预算管理，本金通过对应的政府性基金或专项收入偿还。

地方政府债务限额管理：是规范地方政府债务管理的重要内容。《中华人民共和国预算法》第三十五条规定：经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。举借债务的规模，由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。每年全国地方政府债务新增限额和总限额，由国务院报全国人民代表大会或全国人大常委会审批。每年各地地方政府债务新增限额和总限额，由财政部在全国人大或其常委会批准的限额内提出方案，报国务院批准后下达各省级人民政府，并向社会公开。省级人民政府依照国务院下达的限额举借的债务，列入本级预算调整方案，报本级人民代表大会常务委员会批准。市县级政府确需举借债务的，依照省级人民政府下达的限额编制预算调整方案，报同级人大常委会批准，由省级人民政府代为举借。省级财政部门在批准的地方政府债务限额内，合理搭配债券期限，安排债券发行兑付。

财政承受能力评估：是指识别、测算项目的各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，为项目财政管理提供依据。

零基预算：是不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算，具体指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。

预算绩效管理：是以“预算”为对象开展的绩效管理，也就是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程，并实现与预算管理有机融合的一种预算管理模式。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好地公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。预算绩效管理的表现形式是四个环节紧密相连，即绩效目标管理、绩效跟踪监控、绩效评价实施、评价结果运用的有机统一，一环扣一环，形成封闭运行的预算管理闭环。

监督索引号53092300800010111