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　　临沧市永德县财政局部门2020年度部门决算

　　目录

　　第一部分 临沧市永德县财政局概况

　　一、主要职能

　　二、部门基本情况

　　第二部分 2020年度部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

　　九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

　　第三部分 2020年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　二、支出决算情况说明

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　二、国有资产占用情况

　　三、政府采购支出情况

　　四、部门绩效自评情况

　　（一）部门整体支出绩效自评情况

　　（二）部门整体支出绩效自评表

　　（三）项目支出绩效自评表

　　五、其他重要事项情况说明

　　第五部分 名词解释

　　第一部分 临沧市永德县财政局概况

　　一、主要职能

　　(一）主要职能

　　1.主要职能。

　　（1）贯彻执行国家和省、市、县有关财政、税收方针政策和法律法规，拟订财政发展战略和中长期规划并组织实施。分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、平衡社会财力的建议；创新政府投融资管理，负责政府与社会资本合作模式（PPP）有关工作，利用财政资金撬动社会资本投入；拟定推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策。为全县人才工作提供财政政策保障。

　　（2）承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

　　（3）承担各项财政收支管理职责。编制全县和县本级预决算草案并组织执行。受县人民政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告全县和县本级预算、执行和决算等情况。负责审核批复县本级部门（单位）的年度预决算；组织预决算公开工作；组织实施和考核预算绩效管理。拟定地方财政体制管理制度并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。

　　（4）承担地方税收和政府非税收入有关管理职责。负责地方税收政策管理；拟订涉及财政改革政策措施；提出地方税收政策调整及有关税收优惠政策的建议。负责研究拟订非税收入具体实施办法，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

　　（5）负责实施国库集中收付制度。承担国库资金管理职责。承担县本级国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责拟订和执行政府采购政策并监督政府采购程序合法性。

　　（6）拟订和执行地方政府性债务管理的实施办法和规章制度。承担地方政府性债务日常管理职责。提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议。向县人大常委会报告债务专项预算调整方案。指导和监督全县各级加强政府性债务管理。

　　（7）按规定拟定行政事业单位国有资产管理规章制度并组织实施。编制年度全县国有资产管理情况报告。根据县人民政府授权，集中履行县本级国有金融资本出资人职责。拟定国有金融资本管理制度。

　　（8）制定国有资本经营预算的规定和办法。负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案。监缴县本级国有资本收益。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

　　（9）制定政府性基金管理制度。监督管理政府性基金收支活动。汇总编制县本级政府性基金预决算草案。提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

　　（10）负责审核并汇总编制全县和县本级社会保险年度基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

　　（11）参与拟订县本级建设投资的有关政策。制定基本建设财务管理具体实施办法并监督实施。

　　（12）根据县人民政府授权，代表县人民政府开展财政领域国际交流与合作。管理多边开发机构、外国政府贷（赠）款。负责贯彻落实国有金融资本管理制度；承担县本级国有金融资本出资人相关职责，负责地方金融企业经营绩效评价、国有资产基础管理、负责人薪酬清算审核工作。

　　（13）负责管理和指导全县会计工作。监督执行会计法规制度，规范会计行为。

　　（14）承担永德县国有资产监督管理委员会日常工作。根据县人民政府授权，依法履行出资人职责，加强所监管企业的国有资产管理，监督所监管企业国有资产保值增值。指导推进所监管企业改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设，完善公司法人治理结构。负责通过法定程序对所监管企业负责人进行建议任免或任免、考核、奖惩，建立符合要求的选人、用人机制，完善激励约束制度。负责督促检查所监管企业贯彻落实国家和省市、县安全生产等政策及有关法律法规、标准。负责起草国有资产管理的规范性文件，制定有关制度、措施，依法对全县国有资产管理工作进行指导和监督。

　　（15）承担县人民政府地方金融服务管理日常工作。贯彻执行金融工作的方针、政策和法律、法规、规章；全面落实县委、县政府关于金融工作的决策部署，拟订我县地方金融监管的措施办法；研究分析金融形势和全县金融运行情况，协调拟订全县金融业发展规划和政策，提出促进金融业稳定、发展与改革的政策措施建议。负责小额贷款公司、典当行、融资租赁公司、商业保理公司、融资性担保机构的监督管理工作。负责县人民政府与驻永德金融监管机构的联系沟通工作，支持人行永德县支行依法履行监督管理职责；推进金融服务实体经济工作，引导和鼓励驻永德金融机构服务地方经济社会发展，加强对民营企业、小微企业和“三农”金融服务；协调推进企业直接融资、企业上市有关工作，促进多层资本市场发展；牵头推进地方金融监管信息化建设，协调推进地方金融机构组织体系建设，协调推动金融创新、金融招商、沿边金融综合改革、对外交流工作；按要求组织有关考核和奖励工作。负责牵头组织协调有关部门整顿规范金融秩序；承担永德县防范和处置非法集资工作，负责统筹防范和处置非法集资等非法金融活动；协调地方金融机构重大风险和案件的调查处理；牵头建立完善地方金融风险监测、识别、评估、预警的处置体系，协调落实重大金融风险防范和应急处置工作，协调处理地方金融突发事件和重大事件。协调推进投融资主体建设，配合有关部门围绕重大项目、重点工程、重要产业指导、协调投融资主体开展融资业务，做好融资方案的可行性、合规性审查。参与金融人才引进和培训工作。

　　（16）完成县委、县人民政府交办的其他任务。

　　（17）职能转变。完善宏观调控体系。创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性，提升财政服务保障全县经济社会发展的能力；深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，推进乡（镇）财政体制改革，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的县和乡（镇）财政关系。全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度；防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

　　2.机构情况

　　永德县财政局是一个独立核算机构，其中：永德县财政局设19个内设机构（不定级别），永德县财政局所属事业单位内设5个管理中心。

　　永德县财政局设19个内设机构（不定级别）。办公室、综合与研究股、法制税政股（行政审批股）、预算股、国库股、经济建设股、行政政法股、科教文化股、社会保障股、资源环境股、农业农村股、资产管理股、涉外金融股、政府采购管理股、会计股、财政监督股、非税收入管理股、金融综合服务股、企业国有资产监督管理股。

　　永德县财政局所属事业单位内设5个管理中心，为永德县财政局下属公益一类事业单位（不定级别）。永德县财政投资评审中心、永德县国库支付中心、融资服务中心、永德县乡镇财政管理中心、永德县政府性债务管理中心。

　　3.人员编制。

　　永德县财政局行政编制25名。设局长1名(正科级),副局长4名(副科级,其中:1名副局长兼任永德县人民政府金融工作办公室主任;1名副局长兼任永德县国有资产监督管理委员会主任),内设机构股长(主任)19名（不定级别）。

　　（二）2020年度重点工作任务介绍

　　1.财政收入稳步增长。一是全面落实减税降费政策。面对严峻的财政收支形势，财税部门攻坚克难，积极支持企业复工复产，落实支持企业发展相关政策，加快清理拖欠民营企业中小企业账款，贯彻落实减税降费政策，全年累计减免税费6493万元。二是财政收入稳步提高。强化收入预期征管，建立健全税费征管措施，对潜在税源进行深度挖掘和分析研判，砂石资源整治成果巩固提升，国有资产盘活成效显著，医共体改革、房土两税实现新突破。2020年，完成地方一般公共预算收入32708万元，同比增长11.54%。三是向上争取资金获实效。做实项目储备规划、管理申报、绩效评价等工作，积极主动与上级主管部门衔接汇报，全力争取抗疫国债、特殊转移支付等支持力度，全年共争取上级一般公共预算补助资金242817万元。

　　2.重点保障持续有力。积极筹措资金，切实加快支出进度，倾力保障脱贫攻坚和民生改善，全力以赴保“三保”，全县一般公共预算支出完成273329万元。一是统筹做好疫情防控和经济社会发展工作。积极争取到位直达机制管理资金63663万元，其中：抗疫特别国债资金5302万元、特殊转移支付资金23011万元、正常转移支付直达资金11283万元、参照直达机制管理资金24067万元，有效保障全县“三保”支出、疫情防控和经济发展需要。二是切实兜牢民生保障。进一步优化支出结构，不断加大教育、社会保障、卫生等领域投入，民生水平持续改善，全年民生支出达244065万元，占一般公共预算支出89.3%。三是支持重大项目建设。获得特色产业扶贫园区建设新增专项债券资金8000万元，争取到位永勐高速建设资金267497万元；安排老旧小区建设资金1680万元，烟草水源连通工程资金2093万元，第二污水处理厂建设资金5000万元，忙海水库加固资金2920万元，南汀河至户等河道治理资金885万元，中医医院门诊住院楼建设资金5000万元，德党河水库建设资金4500万元。

　　3.落实“六稳”“六保”。一是保居民就业。投入资金2775万元，支持高校毕业生、复转军人等重点群体就业创业，托底帮扶就业困难人员，开展职业技能培训等工作。二是保基本民生。全县一般公共预算安排民生支出244065万元，占一般公共预算支出的89.3%。安排资金28332万元用于决战决胜脱贫攻坚，支持特色产业培育、农村基础设施建设、农村饮水安全和农村危房改造；安排资金2456万元用于抗击疫情防控。三是保市场主体。严格执行上级出台支持企业应对疫情稳增长政策，积极落实税费减免政策，降低水电房租等运营成本，多方面助企纾困，安排资金4923万元用于企业清欠助推复工复产；实施担保贷款扶持，安排资金350万元用于扶贫贷款贴息。四是保粮食能源安全。下达水利基础设施工程建设资金4991万元，支持做好农田水利灌溉及水生态保持。下达耕地地力保护补贴资金5481万元、农机购置补贴100万元，落实对农民直接补贴，保护种粮积极性。五是保产业链供应链稳定。安排资金16285万元用于加大产业发展投入，支持传统产业技术改造和转型升级，推动产业高质量发展。安排资金1558万元用于促进生猪生产、流通，引导产销有效衔接，保障猪肉市场供应安全。六是保基层运转。牢固树立过“紧日子”思想，大力压减一般性支出，严控“三公”经费支出，优先保基层运转，全年投入资金120618万元用于保障基层运转。

　　4.坚决支持打好三大攻坚战。一是全力决战脱贫攻坚。2020年，共投入财政扶贫资金28332万元，沪滇协作帮扶资金4928万元。积极落实产业扶贫、就业扶贫、生态扶贫、教育医疗住房“三保障”扶贫政策，综合解决农村建档立卡贫困人口“两不愁三保障”问题，为全县高质量脱贫提供坚实的资金保障。二是防范化解债务风险。严格控制政府债务规模，截至2020年全县政府债务限额201943万元，债务余额165685万元，政府债务余额严格控制在限额范围内；积极争取债券资金支持，全年争取新增债券资金8000万元，获得再融资债券资金12770万元，有效降低政府债务成本，缓解偿还压力，防范化解地方政府债务风险。三是支持打好污染防治攻坚战。全年投入生态环境保护与治理资金2780万元，重点支持农村厕所革命、人居环境提升、城市污水处理、美丽县城建设。

　　5.深化财政体制改革。一是深化财政预算绩效管理改革。用好“地方财政标准化平台”，强化项目绩效管理，做好项目规划储备，做到无项目不预算，充分发挥财政资金效益。二是稳步推进国库集中支付改革。全面推进权责发生制政府综合财务报告编制，保证财政资金使用的安全和高效。三是全面推进会计集中核算改革。规范单位会计核算工作，强化财政资金收支管理和监督，提高会计信息质量和工作效率。四是扎实做好恢复乡镇一级预算调研工作。探索乡镇体制改革可操作性，充分调动乡镇当家理财积极性，激发乡镇培植税源潜力。五是持续深化政府采购改革。全面推行政府采购专办员制度，优化集中采购管理，加强政府采购监督，落实政府采购支持脱贫攻坚政策，积极推进“互联网+政府采购”，加快推进电子卖场建设，全县38家企业入驻电子卖场，全年完成采购99批次（其中，电子卖场77批次）。持续巩固预决算信息公开、政府会计制度等改革成果。六是强化国有资产管理。加强固定资产盘点清理，增强国有资产配置、使用、调剂、处置力度，盘活单位存量资产，充分发挥国有资产的效益。严格落实人大常委会审议意见和决议，提高国有资产管理水平。七是国有企业改革初显成效。县水务开发有限责任公司、县林产业开发有限责任公司等一批国有企业改革基本完成，国有企业融资运营能力有效提升，国有资产监管体制和国有企业监管体系不断建立健全，国有企业退休人员社会化管理改革有序推进。

　　6.强化财政监督管理。一是抓制度建设。建立工作机制，细化资金使用与监管，切实管好用好直达资金；持续开展乡（镇）包干责任制，建立县财政局领导班子成员挂钩联系乡（镇）财政所工作机制。二是抓财务培训。组织开展全县行政事业单位财务管理项目管理、直达资金使用管理等专题财务培训6期720余人次，积极参加各级各部门举办的各类培训会议。三是抓内控制度建设。完善资金管理使用内控机制，配齐预算单位使用“国库授权支付额度”密钥；协调金融部门，对预算单位使用“网上银行”密钥进行升级，指导全县各预算单位建立完善内部控制制度。四是抓监督检查。结合“双随机、一公开”、会计信息质量监督检查，会同相关部门深入乡镇、县直部门、代理记账公司、中介服务公司开展监督检查。规范会议费管理，开展县级党政机关会议定点场所政府采购工作，确定全县党政机关会议定点场所管理名单和客房、会议室、伙食等协议价格。加强财政票据监管，强化“以票管费”“以票治费”，有效堵塞非税收入“跑冒滴漏”。五是抓绩效管理。树立“花钱必问效、无效必问责”意识，以“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，将全县115个预算单位全部纳入绩效目标管理，扎实做好预算绩效目标执行情况动态监控，深入推进重点项目绩效自评；持续开展扶贫项目资金动态监控管理，有效跟踪监管扶贫资金分配下达、支付全过程。六是抓公示公开。切实增强资金管理和使用透明度，扎实开展财政预决算、专项债券资金、扶贫资金等信息公示公开，主动接受群众和社会监督，确保扶贫资金在阳光下运行，提高扶贫资金使用效益。

　　二、部门基本情况

　　（一）部门决算单位构成

　　纳入临沧市永德县财政局部门2020年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，为永德县财政局（县本级）。

　　（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

　　临沧市永德县财政局部门2020年末实有人员编制43人。其中：行政编制25人（不含行政工勤编制5人），事业编制18人；在职在编实有行政人员33人（含行政工勤人员7人），事业人员17人。

　　离退休人员16人。其中：退休16人。

　　实有车辆编制2辆，在编实有车辆2辆。

　　第二部分 2020年度部门决算表

　　（详见附件）

　　第三部分 2020年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　临沧市永德县财政局部门2020年度收入合计1,065.95万元。其中：财政拨款收入1,065.9万元，占总收入的100%；其他收入0.05万元，占总收入的0%。2020年度收入与上年对比增加69.32万元，增幅6.96%。其中：财政拨款收入1065.9万元，与上年同期对比增加133万元，增幅14.26%。增加的主要原因：一是人员工资正常晋升；二是欠配2019年部分住房公积金；三是上级专项业务费比上年增加。其他收入0.05万元，与上年同期对比减少99.92%。减少主要原因：2019年县级财力困难，部分项目年初预算安排不足，单位开展财政工作业务增加，由存量资金安排财政业务工作经费计入其他收入；2020年对由存量资金安排财政业务工作经费的增加不在计入其他收入，而是计入年初余额调整。

　　二、支出决算情况说明

　　临沧市永德县财政局部门2020年度支出合计1,875.26万元。其中：基本支出1,158.42万元，占总支出的61.77%；项目支出716.83万元，占总支出的38.23%。2020年度支出与上年对比增加908.17万元,增幅93.9%。支出与上年度对比变动较大的主要原因：一是上级专项业务费比上年增加；二是消化以前年度财政预拨经费，冲减其他应收款后计入预算支出处理，包括财政负担2019年10-12月医疗保险、5-6月养老保险金、公务员优秀奖励金、开展财政工作业务费等；三是资本性支出增幅特别大，主要农业综合开发项目资金调整，2139999项其他农林水支出，2018年农业开发办基础设施建设项目资金930万元原计入往来款核算，原因当时机构改革，农业综合办公室划归县农业农村局，原项目资金为1080万元，属一般财政预算拨款，2020年工程已实施完工，2019年支付150万元，结转930万元。经核实该项目资金属一般公共预算财政拨款的结转，确定项目实施单位仍由永德县财政局继续实施。故调增一般公共预算财政拨款的结转和结余资金本年年初数930万元，年终上缴财政国库330万元。

　　（一）基本支出情况

　　2020年度用于保障临沧市永德县财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出1,158.42万元。与上年对比增加323.04万元,增幅38.67%，主要原因：一是人员工资正常晋升；二是消化以前年度财政预拨经费，冲减其他应收款后计入预算支出处理，包括财政负担2019年10-12月医疗保险、5-6月养老保险金、公务员优秀奖励金、开展财政工作业务费等。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出921.98万元，占基本支出的79.59%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费236.44万元，占基本支出的20.41%。2020年年人均基本支出17.27万元/人(退休人员计入人均数），与上年对比人均增加1.5万元。

　　（三）项目支出情况

　　2020年度用于保障临沧市永德县财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出716.83万元。与上年对比增加585.11万元，增幅444.21%，主要原因：一是上级专项业务费比上年增加；二是资本性支出增幅特别大，主要农业综合开发项目资金调整属差错更正，原计入往来款核算，调整后增加年初财政拨款项目结转余额，支付计入预算支出核算。具体项目开支及开展工作情况。

　　1.财政工作经费支出43.34万元，主要用于财政工作运转保障支出。一是强化收入管理，财政保障能力增强，强化收入预期征管，深入开展收入预测和分析研判，强化序时监控和调度，加强财税银等部门协调联动，完善税费征管措施，对潜在税源进行深度挖掘和分析研判，砂石资源整治成果巩固提升，国有资产盘活成效显著，医共体改革、房土两税实现新突破。二是向上争取资金获实效。做实项目储备规划、管理申报、绩效评价等工作，积极主动与上级主管部门衔接汇报，全力争取抗疫国债、特殊转移支付等支持力度。三是优化支出结构，落实“六稳”“六保”。四是保市场主体。严格执行上级出台支持企业应对疫情稳增长政策，积极落实税费减免政策，降低水电房租等运营成本，多方面助企纾困，助推复工复产；实施担保贷款扶持。五是保粮食能源安全。六是保产业链供应链稳定。七是保基层运转。牢固树立过“紧日子”思想，大力压减一般性支出，严控“三公”经费支出，优先保基层运转。八是强化规范投资融资，防范化解债务风险。九是统筹推进脱贫攻坚和疫情防控，做到“两不误、双促进”。

　　2.预算和国库等工作经费支出16.35万元，主要用于保障预算绩效管理、重大项目库管理、乡镇财政干部培训、全县行政事业单位会计业务培训、国库集中支付等工作的开展。一是深化财政体制改革，用好“地方财政标准化平台”，强化项目绩效管理，做好项目规划储备，做到无项目不预算，充分发挥财政资金效益；稳步推进国库集中支付改革；全面推进会计集中核算。规范单位会计核算工作，强化财政资金收支管理和监督，提高会计信息质量和工作效率；扎实做好恢复乡镇一级预算调研工作。加强固定资产盘点清理，增强国有资产配置、使用、调剂、处置力度，盘活单位存量资产，充分发挥国有资产的效益。二是强化财政监督管理，资金使用安全高效。首先抓制度建设。强化直达资金管理，成立直达资金管理工作领导小组，建立工作机制，细化资金使用与监管，切实管好用好直达资金；持续开展乡（镇）包干责任制，建立县财政局领导班子成员挂钩联系乡（镇）财政所工作机制。其次抓财务培训。组织开展全县行政事业单位财务管理项目管理、直达资金使用管理等专题财务培训6期720余人次，积极参加各级各部门举办的各类培训。抓内控制度建设。完善资金管理使用内控机制，配齐预算单位使用“国库授权支付额度”密钥；协调金融部门，对预算单位使用“网上银行”密钥进行升级，指导全县各预算单位建立完善内部控制制度。同时抓监督检查。结合“双随机、一公开”、会计信息质量监督检查，会同审计、市场监督管理等部门深入乡镇、县直部门、代理记账公司、中介服务公司开展监督检查5次。三是抓绩效管理。树立“花钱必问效、无效必问责”意识，以“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，将全县115 个预算单位全部纳入绩效目标管理，扎实做好预算绩效目标执行情况动态监控，深入推进重点项目绩效自评；持续开展扶贫项目资金动态监控管理，充分利用财政数据平台对数据归集、整理、分析和预警功能，有效跟踪监管扶贫资金分配下达、支付全过程。

　　3.财政一体化运行及维护经费支出57.14万元，主要是为了保障全县各预算单位核心业务的正常运行。做好一体化系统的运行维护，包括维护管理好云南省地方财政预算标准化管理平台、政府会计统一核算系统、预算执行动态监控系统、国库集中支付电子化管理、云南省财政票据电子化管理软件系统、行政事业单位资产管理系统、财政一体化网络安全软件等软件服务费。通过不断推进财政一体化信息建设工作，进一步规范预算管理，提高国库资金使用效率，增强政府财政管理决策的科学性和透明度。

　　4.农业综合开发项目支出600万元，主要是用于农业综合开发项目的基础设施建设。

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　(一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　临沧市永德县财政局部门2020年度一般公共预算财政拨款支出1,635.94万元，占本年支出合计的87.24%。与上年对比增加907.02万元，增幅80.36%，主要原因：一是人员工资正常晋升。二是消化以前年度财政预拨经费，冲减其他应收款后计入预算支出处理，包括财政负担2019年10-12月医疗保险、5-6月养老保险金、公务员优秀奖励金、开展财政工作业务费等。三是由于2019年单位负担的住房公积金只配入1-2月份，2020年单位负担的住房公积金配入1-12月份。四是开展财政工作业务的增加，专项业务费相应增加。五是农业综合开发项目资金调整属差错更正，原计入往来款核算，调整后增加年初财政拨款项目结转余额，支付计入预算支出核算。

　　(二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1.一般公共服务(类）支出746.77万元，占一般公共预算财政拨款总支出的45.65%。主要用于我局正常运转的日常支出和为完成特定的行政工作任务或事业发展目标的专项业务工作的经费支出。（1）工资福利支出609.62万元，其中：基本工资191.09万元、津贴补贴243.85万元、奖金94.65万元、绩效工资70.18万元、其他社会保障缴费9.85万元。（2）商品和服务支出124.69万元，其中：办公费67.11万元、水费1.64万元、电费2.12万元、邮电费2.90万元、差旅费5.24万元、维修（护）费0.5万元、会议费0.99万元、培训费7.06万元、公务接待费1.48万元、劳务费0.83万元、工会经费1.70万元、公务用车运行维护费2.68万元、其他交通费用30.32万元、其他商品服务支出0.12万元。（3）对个人和家庭的补助3.01万元，属遗属人员的生活补助。（4）资本性支出9.45万元，其中：办公设备购置7.10万元、其他资本性支出2.35万元。

　　2.社会保障和就业(类）支出153.77万元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.4%。主要用于我局养老保险、职业年金、离退休经费、遗属补助、抚恤金以及社保基金预算管理工作经费等支出。（1）工资福利支出72.87万元，其中：机关事业单位基本养老保险缴费63.86万元、职业年金缴费9.01万元。（2）商品和服务支出0.85万元，属其他商品服务支出，用于退休人员公用经费支出。（3）对个人和家庭的补助80.05万元，其中：退休费37.04万元、抚恤金43.01万元。

　　3.卫生健康(类）支出71.09万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.35%。主要用于我局单位职工医疗保险、大病保险、公务员医疗补助。支出71.09万元属工资福利支出，其中：职工基本医疗保险缴费69.17万元、其他社会保障缴费1.92万元。

　　4.农林水(类）支出611.72万元，占一般公共预算财政拨款总支出的37.39%。主要用于农村综合改革工作经费、普惠金融发展专项资金工作经费及其他农林水支出等支出。（1）商品和服务支出11.72万元，其中：办公费3.13万元、差旅费5.41万元、培训费1.85万元、公务用车运行维护费1.33万元。（2）资本性支出600万元，属农业综合开发项目的基础设施建设，该项目已完工，资金支付未完成。

　　5.住房保障(类）支出52.59万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.21%。主要用于我局按规定比例为职工缴纳的住房公积金。

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

　　临沧市永德县财政局部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为9.7万元，支出决算为5.5万元，完成预算的56.7%。其中：今年本单位未编制因公出国(境）预算，也未发生因公出国(境）事件，故无因公出国(境）预算及支出。公务用车购置及运行费支出决算为4.01万元，完成预算的102.82%；公务接待费支出决算为1.48万元，完成预算的25.52%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是我局严格执行厉行节约和中央八项规定，进一步从严控制。“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

　　2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2019年减少11.92万元，下降68.44%。其中：因本年度未发生因公出国(境）事件，故无与去年对比分析；公务用车购置及运行费支出决算减少6.61万元，下降62.21%；公务接待费支出决算减少5.32万元，下降78.17%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因严格执行厉行节约和中央八项规定，进一步从严控制。“三公”经费开支，2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算与上年对比降幅较大。

　　(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

　　2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，今年本单位未编制因公出国(境）预算，也未发生因公出国(境）事件，故无因公出国(境）支出；公务用车购置及运行维护费支出4.01万元，占72.99%；公务接待费支出1.48万元，占27.01%。具体情况如下：

　　1.本年度无国（境）外接待费用，无国（境）外公务接待批次和接待人次。

　　2.公务用车购置及运行维护费支出4.01万元。其中：

　　本年未发生公务用车购置支出。

　　公务用车运行维护支出4.01万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于保障永德县财政局执行公务活动和各种专项检查，开展基层工作调研，实施财政监督检查，开展绩效评价工作等所发生的公务车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

　　3.公务接待费1.48万元。其中国内接待费支出1.48万元（未发生外事接待支出），共安排国内公务接待17批次（无外事接待批次），接待人次280人（无外事接待人次）。主要用于上级部门对财政工作调研和财政资金监督检查等相关工作所发生的接待支出。

　　未发生国(境）外接待费，无国（境）外公务接待批次，无接待人次。

　　第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

　　一、机关运行经费支出情况

　　临沧市永德县财政局部门2020年机关运行经费支出43.66万元，与上年对比减少6.85万元，减少13.56%,减少的主要原因一是人员减少，其中：退休1人、调出2人、死亡1人。二是从严控制开支标准。机关运行经费支出主要用于办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、公务接待费、公务用车运行维护费。

　　二、国有资产占用情况

　　截至2020年12月31日，临沧市永德县财政局部门资产总额（账面净值，下同）827.87万元，其中，流动资产125.62万元，固定资产688.29元，无对外投资及有价证券，无在建工程，无形资产13.96万元，无其他资产(具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少292.7万元，其中固定资产增加9.44万元(原值）。无处置房屋建筑物；无处置车辆；报废报损资产35项，账面原值26.38万元，无资产处置收入；划拨资产2项，账面原值0.85万元，无出租房屋，无资产使用收入。

　　三、政府采购支出情况

　　2020年度，部门政府采购支出总额67.46万元，在2020年部门决算中未反映部门政府采购金额62.14万元，属漏报。其中：政府采购货物支出10.32万元，在2020年部门决算中未反映部门政府采购金额5万元；无政府采购工程支出；政府采购服务支出57.64万元（其中57.14万元属上级主管部门负责政府采购软件服务，本单位发生的软件服务费计入政府采购服务支出），在2020年部门决算中未反映部门政府采购金额。授予中小企业合同金额57.64万元，占政府采购支出总额的85.44%。

　　四、部门绩效自评情况

　　部门绩效自评情况详见附表（附表10-附表12）。

　　五、其他重要事项情况说明

　　(一）政府性基金预算财政拨款收支结余情况说明

　　1．永德县财政局2020年政府性基金预算财政拨款收入1.5万元,占本年收入的0.14%。与上年对比减少7.68万元，减少83.66%，减少的主要原因是上年拨入大中型水库库区工作经费，而今年未产生大中型水库库区工作经费。

　　2．永德县财政局2020年政府性基金预算财政拨款支出2.09万元，占本年支出的0.11%。与上年对比减少7.06万元，减少77.16%，减少的主要原因是本年未拨入大中型水库库区工作经费，支出产生是使用上年结转结余。政府性基金预算财政拨款主要是用于办公费、差旅费等支出。

　　3．永德县财政局2020年政府性基金预算财政拨款结转1.5万元，占本年结转结余的2.15%，与上年对比减少0.59万元，减少28.23%。减少的主要原因是项目部分已完工，资金及时清算。

　　(二）本单位本年度未发生国有资本经营收支。

　　六、相关口径说明

　　(一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

　　（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

　　（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待）费用。

　　（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数(包括基本支出和项目支出）。

　　第五部分 名词解释

　　1.财政拨款收入：财政拨款收入是指各级人民政府对纳入预算管理的单位拨付的财政资金。

　　2．其他收入：指除“财政拨款收入”“财政专户资金”“事业收入”“事业单位经营收入”“政府性基金收入”“用事业基金弥补收支差额”等以外的各项收入。

　　3.年初结转结余：指以前年度尚未完成，结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

　　4.年末结转结余：指本年度或以前年度预算安排，因客观原因尚未使用的人员支出、经费支出或项目支出。

　　5.基本支出：指预算单位为保障其机构正常运转，完成日常工作任务而产生的支出，分为人员经费和日常公用经费两部分。

　　6.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　监督索引号53092300431801111